ANALISIS PENENTUAN NISBAH BAGI HASIL TABUNGAN, DEPOSITO DAN PEMBIAYAAN PADA LEMBAGA KEUANGAN SYARIAH(STUDI KASUS DI PT. BANK SYARIAH MANDIRI KCP BANGKALAN,PT. BPRS BHAKTI SUMEKAR DAN KJKS AS-SAKINAH)

Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui faktor penentuan nisbah bagi hasil tabungan, deposito dan pembiayaan pada masing-masing lembaga keuangan syariah. Jenis penelitian ini merupakan penelitian kualitatif dengan pendekatan deskriptif. Jenis datanya ialah data primer yang bersumber dari wawancara langsung ke narasumber dan sekunder yang bersumber dari dokumen tertulis mengenai keputusan nisbah atau data lain yang berhubungan dengan nisbah bagi hasil.
Berdasarkan analisis dengan teori pendahulunya maka didapatkan perbedaan dan merupakan temuan dari penelitian ini bahwa dalam penentuan nisbah bagi hasil tabungan BSM memiliki faktor lain yang perlu dipertimbangkan yaitu faktor pertimbangan khusus untuk masing-masing jenis tabungan. Sedangkan dalam penentuan nisbah bagi hasil deposito, faktor lain yang perlu dipertimbangkan oleh BSM ialah jangka waktu dan faktor pertimbangan khusus untuk kedua jenis deposito. Di BPRS, faktor lain yang perlu dipertimbangkan ialah jangka waktu. Untuk penentuan nisbah bagi hasil pembiayaan mudharabah dan musyarakah, faktor lain yang perlu dipertimbangkan oleh BSM ialah limit plafon, ekspektasi rate dan expected return bank. Di BPRS faktor lain yang perlu dipertimbangkan dalam penentuan nisbah pembiayaan mudharabah ialah limit pembiayaan, equivalent rate dan expected return bank. Ketiga faktor pertimbangan tersebut, baik di BSM dan BPRS berbeda dengan teori pendahulunya dan merupakan temuan dari penelitian ini. Sedangkan di KJKS, tidak memiliki faktor yang dipertimbangkan dalam penentuan nisbah pembiayaan mudharabahnya karena berdasarkan kesepakatan seluruh anggota KJKS pada saat rapat anggota.

Kata kunci: Nisbah, Tabungan, Deposito, Mudharabah, Musyarakah, PT. Bank Syariah Mandiri KCP Bangkalan, PT. BPRS Bhakti Sumekar dan KJKS As-Sakinah.