STRATEGI PENCEGAHAN FRAUD PADA LEMBAGA KEUANGAN MIKRO SYARIAH DI KAB. LAMONGAN DENGAN METODE SWOT DAN QSPM

Penelitian ini bertujuan untuk mengidentifikasi faktor internal dan faktor eksternal yang memengaruhi potensi terjadinya fraud pada Lembaga Keuangan Mikro Syariah (LKMS) di Kabupaten Lamongan, menganalisis posisi strategis lembaga dalam pencegahan fraud melalui analisis SWOT, serta menentukan strategi prioritas menggunakan metode Quantitative Strategic Planning Matrix (QSPM). Fokus penelitian diarahkan pada tiga LKMS, yaitu BMT Mandiri Sejahtera, BMT Berkah Insan Mulia, dan BMT Mulia, yang dipilih berdasarkan kesamaan karakteristik operasional dalam aktivitas pembiayaan mikro dan penerapan sistem pengendalian internal. Penelitian ini dilakukan mengingat LKMS memiliki peran strategis dalam mendukung inklusi keuangan syariah dan pemberdayaan ekonomi masyarakat, namun di sisi lain menghadapi risiko fraud yang dapat mengancam stabilitas dan keberlangsungan lembaga.rnPenelitian ini menggunakan pendekatan mixed methods dengan desain eksploratori sekuensial yang mengintegrasikan data kualitatif dan kuantitatif secara bertahap. Pada fase kualitatif, data dikumpulkan melalui teknik wawancara mendalam, observasi, dan dokumentasi terhadap responden yang terdiri dari pihak manajemen dan karyawan yang memiliki pemahaman mendalam mengenai sistem operasional lembaga. Data kualitatif ini digunakan untuk mengidentifikasi faktor internal dan eksternal yang memengaruhi potensi fraud. Pada fase kuantitatif, faktor-faktor yang telah diidentifikasi kemudian diolah menggunakan instrumen manajemen strategis berupa matriks IFAS (Internal Factor Analysis Summary) dan EFAS (External Factor Analysis Summary) untuk memberikan bobot dan rating pada setiap faktor. Selanjutnya, alternatif strategi dirumuskan berdasarkan matriks SWOT dan diprioritaskan menggunakan QSPM untuk memperoleh skor daya tarik setiap strategi secara objektif. Pendekatan mixed methods ini memungkinkan penelitian memperoleh pemahaman yang komprehensif sekaligus terukur mengenai kekuatan, kelemahan, peluang, dan ancaman yang berkaitan dengan upaya pencegahan fraud pada LKMS.rnHasil penelitian menunjukkan bahwa potensi fraud pada LKMS dipengaruhi oleh kombinasi faktor internal, meliputi kualitas dan integritas sumber daya manusia, keberadaan dan kepatuhan terhadap prosedur operasional standar (SOP), keteraturan pencatatan transaksi, efektivitas mekanisme pengawasan berkala, serta ketergantungan pada teknologi informasi yang masih memiliki celah operasional. Faktor eksternal yang berpengaruh mencakup tingginya kepercayaan masyarakat terhadap layanan keuangan syariah, dukungan regulasi yang kondusif, persaingan usaha yang semakin intensif, dan munculnya modus-modus kecurangan baru. Hasil analisis SWOT menempatkan ketiga lembaga pada kuadran I, yang menunjukkan posisi strategis agresif dengan kekuatan internal yang dapat dimanfaatkan untuk menghadapi peluang eksternal. Berdasarkan hasil QSPM, strategi prioritas yang direkomendasikan adalah penguatan tata kelola organisasi, peningkatan kualitas SDM melalui pelatihan etika dan keterampilan, optimalisasi pengawasan internal, penegakan sanksi, serta integrasi pengendalian teknologi informasi ke dalam SOP. Implementasi strategi ini diharapkan dapat memperkuat pengendalian internal dan mengurangi risiko terjadinya fraud pada LKMS.