Perbandingan Model Grover dan Model Internal Growth Rate dalam Memprediksi Financial Distress Pada Perusahaan Perbankan Syariah di Indonesia

Nurul Cholifah, Perbandingan Model Grover dan Model Internal Growth Rate dalam Memprediksi Financial Distress Pada Perusahaan Perbankan Syariah di Indonesia. Dibawah bimbingan Fariyana Kusumawati, S.E.,M.Si.

Tujuan dari penelitian ini untuk : (1) mengetahui perbedaan tingkat score antara Model Grover dan Model Internal Growth Rate dalam memprediksi Financial Distress (2) Mengetahui prediksi manakah yang paling akurat dalam memprediksi Financial Distress perusahaan perbankan syariah yang terdaftar di OJK. Populasi dalam penelitian ini adalah perusahaan perbankan syariah yang terdaftar di OJK periode2017-2020.
Jenis penelitian ini adalah studi empiris. Studi empiris adalah penelitian yang menggunakan data sekunder.Teknik pengambilan sampel dengan menggunakan purposive sampling sehingga di dapat 13 sampel yang dijadikan sampel penelitian. Penelitian membandingkan Tingkat score kedua model prediksi financial distress dengan menggunakan teknik statistik dan keakuratan model prediksi dengan mempertimbangkan tingkat akurasi dan tingkat error yang didapatkan. Hasil dari penelitian ini menunjukkan adanya perbedaan antara kedua model prediksi. Model Grover mempunyai nilai tingkat akurasi paling tinggi dibandingan model Internal Growth Rate. Model Grover memiliki tingkat akurasi 100% dan tingkat error 0% dan model Internal Growth Rate memiliki nilai tingkat akurasi 61,53% dengan tingkat error38,47%.

Kata Kunci: Model Prediksi, Financial Distress, Perbankan Syariah, Laporan Keuangan