Efisiensi Laba Dan Determinannya Pada Bank Konvensional Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Dengan Pendekatan Stochastic Frontier Analysis

Efisiensi laba merupakan ukuran penting dalam menilai kinerja bank, yang merefleksikan kemampuan institusi keuangan dalam mengelola sumber daya input seperti tenaga kerja, modal, dan modal fisik serta variabel spefisik bank meliputi rasio profitabilitas, ukuran bank dan konsentrasi pasar untuk menghasilkan output berupa pinjaman bersih dan aset produktif secara optimal. Penelitian ini bertujuan untuk mengukur efisiensi laba bank-bank konvensional yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI) serta menganalisis pengaruh variabel rasio kecukupan modal, laba bersih, rasio risiko kredit, dan biaya operasional terhadap tingkat efisiensi tersebut. Metode yang digunakan dalam penelitian ini adalah pendekatan Stochastic Frontier Analysis (SFA) dengan model Battese dan Coelli (1992), yang memungkinkan pengamatan terhadap perubahan efisiensi dari waktu ke waktu dalam data panel. Fungsi laba dimodelkan menggunakan fungsi translog yang melibatkan variabel input, spesifikasi bank dan output utama perbankan. Skor efisiensi yang dihasilkan kemudian dianalisis menggunakan regresi data panel untuk menguji pengaruh variabel-variabel determinan terhadap efisiensi laba. Hasil penelitian menunjukkan bahwa rata-rata efisiensi laba bank konvensional di Indonesia selama periode 2011–2023 berada pada tingkat yang bervariasi antar kelompok bank, dengan bank BUMN cenderung lebih efisien dibandingkan kelompok lain. Secara statistik, rasio kecukupan modal dan laba bersih terbukti memiliki pengaruh positif terhadap efisiensi laba, sedangkan rasio risiko kredit dan biaya operasional memiliki pengaruh negatif. Temuan ini menunjukkan bahwa efisiensi tidak hanya bergantung pada besarnya pendapatan, tetapi juga pada efektivitas pengelolaan risiko dan biaya, menjadikannya fondasi penting bagi keberlanjutan kinerja bank dalam jangka panjang.