ANALISIS PENERAPAN AKAD IJARAH MUNTAHIYA BI TAMLIK PRODUK KPR PERSPEKTIF FATWA NO 27/DSN-MUI/III/2002 (Studi Kasus Bank Syariah Indonesia KCP Mojosari, Mojokerto)

Pertumbuhan penduduk yang semakin meningkat menyebabkan kebutuhan akan rumah menjadi meningkat. Namun kebutuhan tinggi dikalangan masyarakat untuk memiliki rumah tidak diimbangi dengan daya beli di masyarakat. Sehingga lahir kredit pemilikan rumah di dunia perbankan yang dilakukan tidak hanya secara tunai tetapi juga dengan kegiatan pembiayaan. Bank Syariah mengalami pengembangan produk-produk seiring dengan pertumbuhan aset yang semakin pesat salah satunya berkaitan dengan kebutuhan akan pembiayaan pemilikan rumah yang menggunakan akad Ijarah Muntahiya Bi Tamlik.Tujuan dari penelitian ini adalah untuk menjawab pertanyaan: 1. Bagaimana Penerapan Akad Ijarah Muntahiya Bi Tamlik Produk KPR di Bank Syariah Indonesia KCP Mojosari? 2. Bagaimana Perspektif Fatwa No 27/DSN-MUI/III/2002 Tentang Ijarah Muntahiya Bi Tamlik Produk KPR di Bank Syariah Indonesia KCP Mojosari?rnPenelitian ini merupakan jenis penelitian lapangan. Sumber data yang diperoleh adalah data primer dan data sekunder. Metode pengumpulan data dengan cara observasi, wawancara, dan dokumentasi. Analisis data yang telah dikumpulkan dalam penelitian ini adalah didahului dengan metode deskriptif analisis kualitatif berdasarkan data-data empiris menuju teori untuk ditarik kesimpulan. Hasil Penelitian ini yaitu 1. Akad Ijarah Muntahiya Bi Tamlik produk KPR di Bank Syariah Indonesia KCP Mojosari disebut pembiayaan sakti yang dapat digunakan berbagai macam pembiayaan seperti: pembelian rumah baru/seken, renovasi, dan refinancing berdasarkan akad yaitu akad Murabahah, akad Musyarakah Mutanaqisah, dan akad Ijarah Muntahiya Bi Tamlik. Aplikasi Kredit Pemilikan Rumah dengan menggunakan akad Ijarah Muntahiya Bi Tamlik terjadi dengan tiga akad yaitu akad Jual beli, akad Ijarah, dan akad Hibah. Adanya akad sewa terjadi setelah akad jual beli. Kemudian dialihkan kepemilikan objek tersebut berdasarkan hibah setelah masa sewa berakhir. 2. Praktek akad Ijarah Muntahiya Bi Tamlik produk KPR di Bank Syariah Indonesia KCP Mojosari Mojosari secara garis besar sesuai dengan syariah yang terpenuhinya rukun dan syarat dalam akad Ijarah Muntahiya Bi Tamlik. Namun, terdapat ketidaksesuaian penerapan akad Ijarah Muntahiya Bi Tamlik dengan ketentuan dalam fatwa DSN-MUI karena akad ijarah terjadi setelah akad jual beli dan diikuti alih kepemilikan dengan hibah. Sehingga akad Ijarah Muntahiya Bi Tamlik lebih cenderung kepada pembiayaan ulang dengan menggunakan skema al-ba’i wal isti’jar. Dimana pembiayaan tersebut tidak dijelaskan dalam fatwa DSN-MUI No. 27/DSN-MUI/III/2002 tentang al-Ijarah al-Muntahiya Bi at-Tamlik namun pembiayaan tesebut dijelaskan dalam fatwa DSN No. 89/DSN-MUI/XII/2013 tentang Pembiayaan ulang (Refinancing) Syariah.